Возврат товара от покупателя в 1с ндс

Возврат товара от покупателя в 1с ндс

Содержание статьи:

Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3

В некоторых случаях в соответствии с законом покупатель может вернуть товар продавцу. Так же товар можно вернуть по договоренности.

В программе 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) можно сделать возврат от покупателя, на основании реализации товаров или вручную. В данной поэтапной инструкции мы рассмотрим все варианты с точки зрения продавца.

Возврат на основании реализации

Предположим, что наша организация продала 10 килограмм конфет «Батончик». Покупатель запросил возврат. Причины в рамках данного примера нам не важны.

В форме документа (либо списка) нажмите на кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Возврат товаров от покупателя».

Перед вами откроется полностью заполненный документ. Вы можете откорректировать необходимые реквизиты, либо количество возвращаемого товара. Мы ничего изменять не будем.

Проводки и проверка

Теперь рассмотрим проводки. Документ реализации сформировал движения, показанные на рисунке ниже.

При возврате товара от покупателя у продавца в 1С 8.3 сформируются следующие проводки. Как видно, это те же проводки что и при продаже, но со знаком «минус»:

Обязательно проверьте соответствие проводок!

Обратите внимание, что возвраты можно создавать только на основании реализации товаров, так как услуги нельзя вернуть.

Ручное заполнение возврата от покупателя

В разделе 1С 8.3 «Продажи» выберите пункт «Возвраты от покупателей».

Перед вами откроется список уже существующих документов. Нажмите на кнопку «Возврат» и в появившемся подменю выберите пункт «Продажа, комиссия».

Заполните шапку созданного документа. В ней вы можете выбрать документ отгрузки (в нашем случае реализацию), либо оставить поле пустым.

В том случае, когда вы указали документ отгрузки, табличную часть с товарами можно заполнить из него. Для этого на вкладке «Товары» нажмите на кнопку «Заполнить» и выберите нужный вам пункт появившегося меню.

В том случае, когда вы решили не указывать документ отгрузки, товары придется заполнять вручную. Так же необходимо будет у каждого из них проставить себестоимость. Если ваша организация отчитывается по УСН, кроме себестоимости так же придется указать расходы по налоговому учету.

В случае возврата вместе с товарами тары, она указывается на одноименной вкладке данного документа.

Прочие виды возвратов

В том случае, когда вы продавали товар на комиссию, вы так же можете оформить возврат. Оформление документа будет аналогично предыдущему примеру. Договор с контрагентом должен иметь вид «С комиссионером (агентом)».

Если вам нужно оформить возврат оборудования, то алгоритм действий, по сути, ничем не отличается от показанного выше. В данном случае при создании документа вам нужно выбрать пункт «Оборудование». Возврат тары здесь происходит точно так же – на отдельной вкладке документа.

Видео инструкция по оформлению операции:

Заключение

Как видите, в оформлении возвратов нет ничего сложного. Из данного документа можно зарегистрировать счет-фактуру в нижней части формы документа аналогично тому, как она регистрируется в документе реализации.

Так же на основании возврата возможен ввод и других документов.

По кнопке «Печать» вы можете получить простую и удобную печатную форму документа, счет-фактуру и валютную справку-расчет.

Как в 1С 8.3 отразить возврат товара от покупателя в следующем налоговом периоде?

Здравствуйте! Компания ООО «МЫ» на ОСНО в октябре 2016 г. закупили товар у компании на ОСНО и продали компании ООО «Покупатель» на ОСНО.
В июле 2017 года ООО «Покупатель» возвращает этот товар по причине брака. Выписывает нам возвратную ТОРГ 12 и сч.фактуру, так же прилагает акты о несоответствии, претензию и дефектную ведомость. Мне этот возврат необходимо провести в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2561) и в дальнейшем сделать возврат нашему поставщику.
В программе я захожу в ПРОДАЖИ —> Возврат товара от покупателя
Выбираю:
— счет учета 41.1
— счет доходов 91.1
— счет расходов 91.2
— счет НДС 91.3
Во вкладке расчеты выбираю:
— счет расчетов 62.1
— счет авансов 62.2
На основании этого возврата делаю счет-фактуру
Получаются следующие проводки:
Дт 91.2 кт 41.1 (сторно)317 800 бу (сторно)317 800 ну
Дт 62.1 кт 91.1 (сторно)470 492 бу (сторно)398 722 ну
Дт 62.2 кт 62.1 (сторно)470 492 бу (сторно)470 492 ну
Дт 91.2 кт 19.3 (сторно)71 770 бу
На основании записанной сч.фактуры на возврат проводки следующие
Дт 68.02 кт 19.03 71 770 бу

На основании всех этих операций в ОСВ по счету 62.2 формируется сальдо на конец по кредиту на сумму 470 492
ОСВ по счету 91 все красное и обороты и сальдо на конец
В декларацию по налогу на прибыль внереализационные доходы и расходы встают с минусом.
Это верно? Или нужно как то иначе провести этот возврат?

Возврат товара от покупателя и НДС

Часто происходит так, что клиент осуществляет своему партнёру возврат товара. Любая бухгалтерская операция, возврат это или отгрузка, должна проводиться документально. Чаще всего мотивом возврата выступает невыполнение контрагентом своих обязательств.

Это может быть как некачественный продукт/работы, так и истечение срока годности при нахождении его у клиента. В договоре обязательно должно быть прописано, что клиент вправе осуществить возврат товара без НДС.

Осуществление возврата товара без НДС

Сам же товар может возвращаться без НДС поставщику, если клиент находится на упрощенке, или, как правильно назвать, УСН. Счёт-фактура в данном случае не выписывается. Поставщик не производит зачет налога из бюджета, а просто напросто его теряет.

Также может произойти и обратная ситуация. Поставщик, работая на упрощенке, не является плательщиком НДС. Клиент, оформляя своему поставщику бумаги по факту возвращения товара, может упустить налог. При покупке этого товара НДС в бюджет не был уплачен, а покупатель при возврате продукта всё равно платит косвенный налог.

Ситуации с возвратом товара без НДС разделяют на три типа:

  • Оба партнёра отсчитываются по ЕНВД.
  • Клиент не является плательщиком НДС.
  • Товар возвращен позже, чем через 1095 дней.

Когда два партнёра работают по ЕНВД, то возврат товара от покупателя без НДС происходит по общему правилу. Это рассмотрим ниже в статье.

Какие риски ждут поставщика при возврате

Рассмотрим ситуацию, как возвращается товар без НДС. Эта ситуация является более сложной для поставщика. По закону поставщик, принимая возврат, теряет право на корректировку. Налоговая корректировка происходит в двух случаях:

  • Если клиент получил товар, но не оплатил его, а сделал возврат.
  • Поставщик получил аванс в счёт будущих отгрузок, но еще не успел отправить его клиенту.

Если клиент, которому была произведена отгрузка, не является плательщиком НДС, то у поставщика законных оснований для корректировки в документах нет. Это прописывается в договорах между контрагентами. И прежде чем составлять такие обязательства, поставщик обязан учитывать все риски при невозможности корректировки НДС при возврате.

В результате проблемы у поставщика с НДС возникнут в обязательном порядке, если сам процесс отгрузка-оплата не завершен полностью.

Интересное видео про возвраты товара покупателей с НДС:

Осуществление возврата с НДС

Все организации, занимаясь продажей, сталкиваются с проблемами возврата товара без НДС. Каждая организация, являясь плательщиком НДС, имеет законодательное право о возврате налога, уплаченного государству. Возможности эти предоставляются как при импорте товара, так и при экспортной отгрузке.

Компания, независимо от сферы работы, может вернуть часть денег, уплаченных в бюджет государства на погашение косвенного налога. И сделать это возможно вполне на законном основании, следуя установленным схемам. Причем возврат НДС возможен как при импорте, так и при экспорте.

Факт возвращаемого продукта зависит не от самого возвращаемого товара, а от ряда причин. Клиент делает возврат, так как товар не отвечает заявленным требованиям. А также имеет значение, был ли товар поставлен на приход у поставщика.

Налоговый кодекс (ст.146) признает реализацию на возмездной основе, в некоторых случаях — на безвозмездной основе. На товар, который облагается налогом, продавец оплачивает НДС в бюджет. При возвращении товара плательщики НДС обязаны составить акт возврата, выписать счёт-фактуру. Всё это осуществляется на основании договора между контрагентами, в котором пунктом прописывается, что поставщик обязуется забрать товар ненадлежащего качества.

Покупатель выставляет поставщику ряд документов:

  • Акт возврата товара.
  • Счёт-фактура.
  • Товарная накладная. Форма ТОРГ-12.
  • Товарно-транспортная накладная. Форма 1 Т.

Далее покупатель отражает возврат в книге продаж. Обе суммы: прихода и возврата, если возврат был сделан на всю поставку, перекрывают друг друга, цифра, которую нужно уплатить в бюджет, также не изменится.

Действия поставщика при возврате

Оферент, осуществляя возврат от оппонента, теперь уже сам выступает в роли покупателя.

Он теперь, в свою очередь, делает в книге покупок запись и включает НДС. Эта сумма перекрывает сумму, отраженную в книге продаж. Это касается товара, который был возвращен в полном объёме, если оба контрагента являлись плательщиками НДС.

При обнаружении брака при приёмке товара оформляются необходимые документы:

  • Акт о браке товара, в котором указываются причины брака.
  • Если товар пришёл не в полном объёме, составляется акт недостачи или пересорта.

Когда происходит приём товара, может быть выявлен пересорт или брак. Чтобы зафиксировать данный факт, собирается комиссия.

Получая продукцию и делая корректировки в документах, поставщик, соответственно, уменьшает саму сумму налога. Откорректированный документ с новой суммой к оплате передаётся клиенту.

Поставщик, отгружая товар, сделал соответствующие записи в книге продаж. В этом случае согласно ст. 172 НК сумма НДС, которая отраженная в акте, идёт к уплате в НО.

Сумма засчитывается к вычету продавцом в течение года после отгрузки. По закону любая операция должна отражаться в бухгалтерских журналах (книга покупок, книга продаж). При отгрузке делается запись в бухгалтерских журналах, возврат также оформляется в журнале. Программа 1С, формируя налог, который подлежит к уплате в бюджет, сама сделает необходимые вычеты. Главное, своевременно внести все записи в программу.

Учет НДС при возврате товара от покупателя — физического лица в 1С 8.3

Здравствуйте, уважаемые коллеги.
Бухгалтерия предприятия 8.3 Конфигурация 3.0 (3.0.38.50)

У нас интернет магазин и существуют возвраты товара от покупателей-физ.лиц. Вопрос про НДС по возврату. Это становится особенно актуально в этом году, т.к. все данные из книг покупок и продаж отражаются в Декларации по НДС. Подскажите пожалуйста, каким документом НДС по возврату должно попасть в книгу покупок? Заводить счет-фактуру (от физ.лица) в документе возврат товара?
Тогда документом возврат будет формироваться проводка Д-т 90.3 К-т 19.3 — красное сторно.
А заведенной счет-фактурой (от физ.лица — вот это меня смущает) проводка Д-т 68.02 К-т 19.3 — сумма такая же, как красное сторно. Правильно?

Или как-то иначе? Если можно — пошагово. Заранее очень благодарю всех ответивших.

Цитата (marc26): Здравствуйте, уважаемые коллеги.
Бухгалтерия предприятия 8.3 Конфигурация 3.0 (3.0.38.50)

У нас интернет магазин и существуют возвраты товара от покупателей-физ.лиц. Вопрос про НДС по возврату. Это становится особенно актуально в этом году, т.к. все данные из книг покупок и продаж отражаются в Декларации по НДС. Подскажите пожалуйста, каким документом НДС по возврату должно попасть в книгу покупок? Заводить счет-фактуру (от физ.лица) в документе возврат товара?
Тогда документом возврат будет формироваться проводка Д-т 90.3 К-т 19.3 — красное сторно.
А заведенной счет-фактурой (от физ.лица — вот это меня смущает) проводка Д-т 68.02 К-т 19.3 — сумма такая же, как красное сторно. Правильно?
Или как-то иначе?

Как оформить возврат товара от покупателя продавцу в 1С 8.3

В некоторых случаях в соответствии с законом покупатель может вернуть товар продавцу. Так же товар можно вернуть по договоренности.

В программе 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) можно сделать возврат от покупателя, на основании реализации товаров или вручную. В данной поэтапной инструкции мы рассмотрим все варианты с точки зрения продавца.

Возврат на основании реализации

Предположим, что наша организация продала 10 килограмм конфет «Батончик». Покупатель запросил возврат. Причины в рамках данного примера нам не важны.

В форме документа (либо списка) нажмите на кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Возврат товаров от покупателя».

Перед вами откроется полностью заполненный документ. Вы можете откорректировать необходимые реквизиты, либо количество возвращаемого товара. Мы ничего изменять не будем.

Проводки и проверка

Теперь рассмотрим проводки. Документ реализации сформировал движения, показанные на рисунке ниже.

При возврате товара от покупателя у продавца в 1С 8.3 сформируются следующие проводки. Как видно, это те же проводки что и при продаже, но со знаком «минус»:

Обязательно проверьте соответствие проводок!

Обратите внимание, что возвраты можно создавать только на основании реализации товаров, так как услуги нельзя вернуть.

Ручное заполнение возврата от покупателя

В разделе 1С 8.3 «Продажи» выберите пункт «Возвраты от покупателей».

Перед вами откроется список уже существующих документов. Нажмите на кнопку «Возврат» и в появившемся подменю выберите пункт «Продажа, комиссия».

Заполните шапку созданного документа. В ней вы можете выбрать документ отгрузки (в нашем случае реализацию), либо оставить поле пустым.

В том случае, когда вы указали документ отгрузки, табличную часть с товарами можно заполнить из него. Для этого на вкладке «Товары» нажмите на кнопку «Заполнить» и выберите нужный вам пункт появившегося меню.

В том случае, когда вы решили не указывать документ отгрузки, товары придется заполнять вручную. Так же необходимо будет у каждого из них проставить себестоимость. Если ваша организация отчитывается по УСН, кроме себестоимости так же придется указать расходы по налоговому учету.

В случае возврата вместе с товарами тары, она указывается на одноименной вкладке данного документа.

Прочие виды возвратов

В том случае, когда вы продавали товар на комиссию, вы так же можете оформить возврат. Оформление документа будет аналогично предыдущему примеру. Договор с контрагентом должен иметь вид «С комиссионером (агентом)».

Если вам нужно оформить возврат оборудования, то алгоритм действий, по сути, ничем не отличается от показанного выше. В данном случае при создании документа вам нужно выбрать пункт «Оборудование». Возврат тары здесь происходит точно так же – на отдельной вкладке документа.

Видео инструкция по оформлению операции:

Заключение

Как видите, в оформлении возвратов нет ничего сложного. Из данного документа можно зарегистрировать счет-фактуру в нижней части формы документа аналогично тому, как она регистрируется в документе реализации.

Так же на основании возврата возможен ввод и других документов.

По кнопке «Печать» вы можете получить простую и удобную печатную форму документа, счет-фактуру и валютную справку-расчет.

Возврат товаров от покупателя

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

В данной статье на примере будет рассмотрен порядок оформления следующих операций:

  1. Отгрузка товаров и оплата их стоимости покупателем.
  2. Возврат товаров от покупателя .
  3. Варианты дальнейших событий: 3.1. Возврат оплаты покупателю. 3.2. Последующая отгрузка товаров покупателю.

1. Отгрузка товаров и оплата их стоимости покупателем

Организация отгрузила товары покупателю на сумму 4800,00 грн., в т.ч. НДС 800 грн. (Рис. 1).

Для отражения налоговых обязательств оформлен документ «Налоговая накладная» (Рис. 2).

Стоимость товаров полностью оплачена покупателем.

Оплата от покупателя за полученные товары отражается документом « Платежное поручение входящее » с видом операции «Оплата от покупателя» (Рис. 3).

2. Возврат товаров от покупателя

После оприходования товаров, покупатель обнаружил брак, в результате чего вернул часть товаров на сумму 2400,00 грн.

Для оформления операции возврата товаров от покупателя предназначен документ «Возврат товаров от покупателя». Документ может быть введен на основании расходной накладной по кнопке «Ввод на основании». Поскольку возвращаются не все товары, количество редактируется вручную (Рис. 4).

На закладке «Счета учета расчетов» отражаются (при необходимости указываются вручную) счет взаиморасчетов с контрагентом и счета учета НДС (Рис. 5).

После проведения документа сформируются проводки по возврату ТМЦ и «сторнированию» НДС (Рис. 6).

После оформления возврата товаров необходимо отразить корректировку налоговых обязательств (п.192.1 ст.192 НКУ), документом «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (возврат)» (Рис. 7). Создать документ можно на основании документа «Возврат товаров от покупателя» с помощью механизма «Ввод на основании».

После проведения документа отразится корректировка суммы НДС по выданной налоговой накладной (Рис. 8).

3. Варианты дальнейших событий

При возврате товаров либо денежных средств, сторнирование налогового кредита (налоговых обязательств) всегда происходит по первому событию (п.192.1 ст.192 НКУ).

Учет взаиморасчетов для целей исчисления НДС ведется в разрезе «отгрузка» или «возврат», а эти оба разреза независимы. Сторнирование налоговых обязательств происходит по первому событию, то есть для события «отгрузка» бывает первое событие (оплата или отгрузка ТМЦ покупателю) и для события «возврат» также бывает первое событие (возврат оплаты или возврат товаров от покупателя). Система ожидает закрытия оплат отгрузками и наоборот.

То есть, после оформления документов «Возврат товаров от покупателя» и «Приложение 2 к налоговой накладной», система «ожидает» одного из событий:

  1. Возврат оплаты покупателю — оформляется документ « Платежное поручение исходящее » с видом операции « Возврат денежных средств покупателю », который сформирует проводки по возврату денежных средств покупателю.
  2. Последующая отгрузка товаров покупателю — документ « Реализация товаров и услуг », который сформирует проводку по НДС, как по первому событию, на сумму возврата (Дт счет 7 класса Кт 6432). В этом случае необходимо будет выписать новую налоговую накладную (Дт 6432 Кт 6412).

3.1. Возврат оплаты покупателю

Операции возврата денежных средств покупателю оформляются документом « Платежное поручение исходящее » или «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат денежных средств покупателю».

В данном примере, осуществляется безналичный возврат денежных средств, поэтому для автоматического заполнения на основании возвратной накладной оформляется документ «Платежное поручение исходящее» (Рис. 9).

После проведения документа «Платежное поручение исходящее» сформируются проводки по возврату денежных средств покупателю (Рис. 10).

Проанализировать данные выполненных операций можно с помощью стандартных бухгалтерских отчетов: « Оборотно-сальдовая ведомость по счету » (Рис. 11), « Карточка счета » и т.д.

3.2. Последующая отгрузка товаров покупателю

Если после возврата товаров покупателю, осуществляется повторная отгрузка товаров надлежащего качества, оформляется документ « Реализация товаров и услуг » (Рис. 12), в котором отразится проводка по НДС, как по первому событию (Рис. 13).

После проведения документа «Реализация товаров и услуг» сформируются проводки по списанию ТМЦ и по НДС (Рис. 13).

При повторной отгрузке поставщик должен выписать налоговую накладную, то есть необходимо оформить документ «Налоговая накладная» (Рис. 14).

После проведения документа сформируются проводки по НДС (Рис. 15).

В этом варианте складывается ситуация, что есть первое событие по возврату (есть возврат товаров, но нет последующего возврата денег) и есть первое событие по повторной отгрузке (есть отгрузка, но нет последующей оплаты), поэтому необходимо отразить взаимозачет таких создавшихся задолженностей. Оформляется эта операция документом «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета».

В качестве дебитора и кредитора в шапке документа указывается покупатель. Заполняется документ автоматически по кнопке «Заполнить» табличной части закладки «Взаиморасчеты» (Рис. 16).

После проведения документа отразится проводка по взаимозачету задолженностей, то есть и по «возврату» и по «повторной отгрузке» отразится второе событие (Рис. 17).

Проанализировать данные выполненных операций можно с помощью стандартных бухгалтерских отчетов: « Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (Рис. 18), «Карточка счета» и т.д.

Другие материалы по теме:

Нас находят: как в 1с отразить возврат товара от покупателя

Смотрите еще:

  • П 7 ст 77 тк рф выплаты Компенсация при увольнении по п. 7ст. 77 ТК РФ Меня уведомили об изменении условий труда 30-го ноября. Директор вечерней школы говорит. что не в курсе,что в случае моего письменного отказа […]
  • Продажа основных средств проводки в 1с 82 списание ос или передача ос Продажа основного средства в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 Для оформления операции по продаже основного средства в программном продукте 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 предусмотрен […]
  • Как сформировать ндс в 1с 82 Декларация по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС: Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место […]
  • Можно ли поменять договор социального найма Как изменить договор социального найма Изменение договора социального найма производится в соответствии со статьями №№ 82, 83 ЖК РФ и статьями №№ 450-453 ГК РФ в добровольном или судебном […]
  • Ст 119 ск рф судебная практика Практика по спорам о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей Федеральные нормативные правовые акты: Семейный кодекс РФ - ст. 80 "Обязанности родителей по содержанию […]
  • Счет фактура на аванс в 1с 82 Счета-фактуры на аванс, БП 2.0 как есть Так как на сайте пасутся не только разработчики, но и бухгалтера, позволю себе коротко рассмотреть механизм формирования авансовых […]
  • Заключается договор долевого участия Закажите обратный звонок Вопросы и ответы Договор участия в долевом строительстве (уступка прав требований по этому договору) заключается в письменной форме, подлежит государственной […]
  • Юрист кампании Младший юрист в Киеве за 30 дней За 30 дней За 14 дней За 7 дней За 1 день Юрист, помічник керівника проекту , 10000 грн Полная занятость. Опыт работы от 1 года. Высшее […]
admin

Обсуждение закрыто.